作者：李永乐
一、国家基本养老保险
世界银行提出：养老金体系应该由三个支柱构成：
- 第一支柱是由政府主导的、强制性的基本养老保险，在我国包含城镇职工养老保险、机关事业单位养老保险和城乡居民养老保险。
- 第二支柱是由企业主导的、可选择的商业保险，在我国包括企业年金和职业年金。
- 第三支柱是由个人自愿参与的个人养老保险，由个人自愿缴纳，收益也全部归个人所有。
在我们国家，第一根支柱是绝对大头，以企业职工养老保险为例：企业职工在工作时，需要缴纳养老保险，自己需要缴纳工资的 8%，单位还要缴纳工资的 16%。
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| 个人缴纳 | 企业缴纳 |
|---|---|
| 工资 × 8% | 工资 × 16% |
| 企业职工 | 养老保险 |
比如：张三的工资是每月一万元，那么他的工资每月要扣除 800 元作为养老保险金，同时公司还要额外给他交 1600 元，虽然这 2400 元都进入了国家养老保险的资金池，但是它们并没进入同一个账户。
- 个人养老金：张三个人缴纳的 800 元进入了养老金个人账户。个人账户采用积累制，所有权属于缴纳人，它积累，也会产生利息，当张三退休后再慢慢发还。如果很不幸，张三退休后没领完钱就去世了，个人账户的钱是可以由亲属继承的。反过来说，即使张三很高寿，个人账户里的钱全都发完了，国家也会继续按照原来的标准给张三发养老金，这就是“保险”两个字的含义。
- 基础养老金：单位缴纳的 1600 元进入了统筹账户。统筹账户由省级部门统一管理，采用现收现付制，即现在企业交的养老保险，用来给现在退休的人员发养老金，未来等我们退休了，再由那时候的企业交的养老保险给我们发钱。这一部分养老金叫做基础养老金。
一个企业员工的养老金就是由个人养老金和基础养老金两部分构成。只要你交满了 15 年，又达到了法定退休年龄（典型情况：男性 60 岁，女性 55 岁），那么就每个月都能领取两部分养老金了。
你要注意：目前统筹账户还没有实现全国统筹，存在地区差异。如果劳动者跨省流动，个人账户的钱随人流动，而统筹账户只能带走 12%，余下 4%留在工作地。而且，超过一定年龄后，就不能办理养老金所在地变动了。比如在小城市工作，退休时想去大城市领更高的养老金，是不行的。反过来，在大城市工作好多年后，即便最后几年回到了小城市工作，也可以在大城市领取养老保险金，享受更高的养老金待遇。
二、如何计算养老金
是不是只要交够了 15 年，再多交养老保险就浪费了？要弄清楚这个问题，你就得对养老金的计算方法有一点了解。我们分别来介绍一下个人账户养老金和基础养老金的计算方法。
2.1 个人账户养老金
个人账户养老金计算方法很简单：
- 个人账户余额：在退休时，养老保险个人账户里有多少钱。
- 计发月数：与退休年龄有关。退休年龄越小，计发月数越多；退休时间越晚，计发月数越少。具体的退休年龄和计发月数如下表：
| 退休年龄 | 计发月数 | 退休年龄 | 计发月数 |
|---|---|---|---|
| 40 | 233 | 56 | 164 |
| 41 | 230 | 57 | 158 |
| 42 | 226 | 58 | 152 |
| 43 | 223 | 59 | 145 |
| 44 | 220 | 60 | 139 |
| 45 | 216 | 61 | 132 |
| 46 | 212 | 62 | 125 |
| 47 | 208 | 63 | 117 |
| 48 | 204 | 64 | 109 |
| 49 | 199 | 65 | 101 |
| 50 | 195 | 66 | 93 |
| 51 | 190 | 67 | 84 |
| 52 | 185 | 68 | 75 |
| 53 | 180 | 69 | 65 |
| 54 | 175 | 70 | 56 |
| 55 | 170 |
我们来举一个例子吧！张三从 25 岁开始工作，工作到 60 岁退休，一共工作 35 年，那么个人养老金是多少呢？
- 张三每个月缴纳 800 元，共缴纳 35 年，在不考虑利息的情况下，个人账户余额该是：
- 张三：60 岁退休，计发月数 139。
- 所以，张三退休后每个月能领取的个人账户养老金就是：
显然，如果你交的养老保险越多，退休时个人账户余额越大；退休时间越晚，计发月数越少，那么每个月领到的钱就越多。如果张三提前去世没领完，这笔钱可以由亲属继承。如果张三身体好，活了一百多岁，个人账户里的钱早都被领空了，那这笔钱也不会停，国家依然会按照每月 2417 元发放，所以你说这笔钱应该不应该交呢？
2.2 基础养老金
从统筹账户发给退休人员的基础养老金，计算起来就比较复杂了：
公式中的“平均缴费指数”是什么意思呢？它是指：用员工的工资除以每个月城市平均工资得到的比例，再取平均值。
例如：假设张三工资 35 年不变，一直都是每月一万元，再假设张三所在城市的平均工资也一直都不变，一直都是 5000 元，用张三的工资除以城市平均工资，得到张三的养老保险缴费指数是 2。
当然，实际上张三的工资和全市平均工资都在变化，养老保险的缴费指数也要取平均，这就是平均缴费指数。平均缴费指数越高，就代表你的缴费工资相比于全市平均工资越高，相应的缴纳的养老保险也越高，退休后拿到的养老金也就越多。
还以张三为例，假设张三退休时：
- 全市平均工资 5000 元
- 缴费年限 35 年
- 平均缴费指数为 2
那就可以得到张三每个月的基础养老金
最后，我们把把个人账户养老金和基础养老金相加，就得到了张三退休时每月拿到的养老金 2417+2625=5042 元。
张三工作时，工资是每月1万元，退休后每月接近5000元，工资替代率是50%，勉强还能维持当初的体面。现在全国平均预期寿命是77岁，到77岁时，张三已经拿到了100万的养老金，是他自己交的养老保险金的三倍。
丧葬费和抚恤金
2021年9月1日之后，《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》开始施行。假如张三去世了，他的家属还能拿到一部丧葬费和抚恤金。其中
- 丧葬费为上一年城镇人均可支配月收入两倍
- 抚恤金根据缴费年限和领取养老金的年限，在9到24个月人均可支配收入之间。
比如：2021年北京的城镇人均可支配月收入是6793元，于是去世的参保人员家属可以拿到13586元的丧葬费，和至少61137元的抚恤金，共计74723元。你说，养老保险到底该不该交呢？
三、城乡居民养老保险
没有正式劳动合同的灵活就业者，以及农村人员，也可以自己缴纳养老保险，交满15年，达到退休年龄，也可以领取养老金，这叫做城乡居民基本养老保险。
城乡居民养老保险有不同的缴费档次，各地区也不完全相同。针对每一个个人缴费档次，国家都会有相应的补贴。例如：2022年北京市的城乡居民养老保险个人缴费金额从1000元每年到9000元每年不等，而2019年吉林省临江市则是从每年100元到每年2000元不等，具体数据如下：
按照临江市2019年的标准：每月交50元，一年交600元，连续交15年，60岁后每月就能领取176元，每年2117元。如果到60岁了还没交够15年，也可以一次性补缴，然后就能领取养老金了。
到2021年底，中国基本养老保险参保人数，包括企业、机关事业单位、灵活就业人员和农民，一共达到了10.3亿人，如果再考虑中国还有2亿多没工作的青少年，那么中国养老保险就基本实现了全覆盖，这在中国几千年的历史上，在新中国几十年的历史上，也都是第一次。这是一个伟大的成就。
四、如何查询养老金
如果你觉得我刚才说的太复杂了，也可以通过国家社会保险公共服务平台查询自己退休时能够拿到的养老金，这个网站的网址是：https://si.12333.gov.cn
打开网站后，选择养老保险-待遇测算。根据您的参保类型，选择企业、机关事业单位还是城乡居民保险，然后输入各项参数，比如你的年龄、工资、缴费年限等等，你就能计算出退休后能拿多少钱了。
大家注意，这里计算出来的是你退休后第一个月拿的工资。因为通货膨胀和经济发展，国家经常会给退休人员涨工资，你的退休金也会随之上涨。比如到今年（2022）5月份人社部给退休人员上涨4%的养老金，中国退休人员养老金已经连续上涨了18年。
五、补充养老保险
尽管取得了非凡的成就，可是我们必须看到，在养老问题上，我们国家面临的形式非常严峻，最大的问题在于人口结构。
刚才我们的计算，都是基于养老保险资金充足的假设前提下。别忘了，养老保险金是由现在工作的职工和他们的企业缴纳的，用来供养退休的老人。显然，年轻人越多，老人越少，抚养起来就越轻松。
比如，现在的广东省，因为年轻人特别多，所以养老金非常富裕。而东三省，由于人口净流出，老人多年轻人少，造成连年养老金不足，还需要国家补贴。国家特地设立了国家社会保障基金，从中央财政和央企划拨一些资金，用来防止养老保险资金池出现问题。
1953年，中国第一次人口普查时，居民年龄结构是一个正向金字塔，小孩特别多，劳动年龄人口也多，老年人很少，这样的人口结构对于养老来讲非常健康。
2021年，随着新生儿出生率下降、人均寿命的提高，我国人口老龄化已经非常严重。中国劳动年龄人口8.8亿，60岁以上老年人2.67亿，相当于3.3个年轻人抚养一个老年人。
有人预计，到了2050年，中国60岁以上人口会超过4亿，而劳动力人口可能要减少2亿多，相当于一个多年轻人就要抚养一个老年人，到了那个时候，现收现付制的养老金制度，恐怕就难以为继了。
那怎么办？比如我们可以：
- 降低退休人员养老金待遇：这肯定不行，因为那时候我们就是退休人员。
- 提高退休年龄：在日本，很多70岁的老年人还在工作，这不好，因为我70岁的时候不想工作。
- 增加企业员工缴纳的养老保险费用：那恐怕我们的下一代不答应，毕竟他们也有他们的生活。
看起来，养老金问题似乎陷入了一个死胡同。我们不能只依靠第一支柱的国家养老金制度，必须有第二支柱和第三支柱。其实这些道路，发达国家早就已经给我们演示好了。
以美国为例：美国养老金由三大支柱组成。其中第一支柱是美国联邦养老金，第二、第三支柱就是由企业和个人主导的养老保险。如美国的401K计划和IRA，职员可以把自己的一部分工资放在这个养老金账户里，在政府的指导下，由专业的机构进行投资，如股票、债券市场。为了引导大家投入，政府还会做一些税收优惠。
在许多美国的大牛股，比如苹果、亚马逊等企业的股票名单里，都能发现这些投资机构，它们一方面实现了养老金的增值，另一方面也实现了美国股市的超长牛市。等到退休时候，你可以一次性或者分几次取出这些钱。
| 第一支柱 | 第二支柱 | 第三支柱 | |
|---|---|---|---|
| 美国养老金 | 联邦养老金 | 401k | IRA |
| 数额(比例) | 2.85 万亿(7%) | 22.8 万亿(58%) | 13.9 万亿(35%) |
大家看：美国的第一支柱在2021年有2.85万亿美元，但是它只占全部养老金体系的7%，而第二支柱——雇主养老金计划401K，则有22.8万亿美元，占58%。第三支柱——个人退休储蓄账户IRA有13.9万亿美元，占养老金计划的35%。
2021年美国养老金组成:
看我国，第一支柱——国家基本养老金是绝对主力，企业和职业年金是第二支柱，刚刚开展的个人养老金账户则是第三支柱。
| 第一支柱 | 第二支柱 | 第三支柱 | |
|---|---|---|---|
| 中国养老金 | 基本养老金 | 企业/职业年金 | 个人养老金账户 |
| 数额(比例) | 6.3万亿(58.7%) | 4.4万亿(41.3%) | 6亿(0.01%) |
从规模上看，第一支柱有6.3万亿人民币，占58.7%，覆盖人群也最广；企业年金和职业年金余额已经有4.4万亿，占到了养老金的40%以上，可是覆盖人群只有7200多万，只占整体养老保险人数的7%，这是因为只有效益好的大企业和政府、事业单位职员才有企业年金和职业年金，普通的小企业一般都没有。如果企业不设立企业年金，个人是没办法加入的。
2021年中国养老金组成:
为了弥补这个缺陷，今年4月11日，国务院发文开展了个人养老金制度，即第三支柱。你可以自己往个人养老金账户里存钱，政府会给予税收优惠——这部分钱你暂时不用交税，等取养老金的时候再交税。那个时候因为不工作收入低了，交税自然就少了。
而且，你可以在政府的指导下，投资安全稳健的投资产品，让自己的养老金增值。因为这是一项税收优惠政策，所以现在每个人每年最多只能存12000元。你想想，如果你收入比较高，达到了45%的税率，一万两千块的税收优惠，也有5400元呢。少交这么多税，还是挺美的。
从总规模上看，中国总养老金体系有10.7万亿人民币，占GDP的9%；而美国有40万亿美元，占GDP的170%。我国的养老金体系还有待完善和加强，尤其是第二、第三支柱需要完善加强。从世界范围内看，除了少数地广人稀的发达国家之外，多数国家还是需要更多的倚重第二第三支柱，才能摆脱人口结构变化对养老金的不利影响。
我们都知道，养老钱安全最重要，但是如果只把养老保险的钱放在银行里吃着最低的利息，那就绝对不能跑赢通胀，长期来看，把养老金进行股票、基金和债权类投资，是一个合理的操作。国家在这方面也在做着很多尝试，希望养老金既要保证安全，又能适当获得更高的收益，养老保险基金既能促进经济繁荣，又能分享经济繁荣的成果。
养老是一个我们都绕不过去的话题，人人都想长命百岁，随着医学的进步，大家健康意识的加强，我们很多人可以活到80、90、甚至100岁。可是总有一天，我们要躺在床上，需要别人照顾。或者我们在晚年想去一个更好的养老院，或者趁着退休去全世界转转。每一个人的需求是不一样的，所以，我们除了政府、企业、个人养老金账户以外，可能还需要家庭和个人储蓄，用于未来的养老生活。虽然我们还很年轻，但是尽早规划养老，对我们每个人都是必须的。
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最后编辑时间为: Nov 1,2022